Checklista för månadsbokslut
Gå igenom bank, reskontror, moms, löner, periodiseringar och rapporter i en återkommande kontrollerad ordning.
12 minEkonomiansvarig och granskare
Kort svar
Gå igenom bank, reskontror, moms, löner, periodiseringar och rapporter i en återkommande kontrollerad ordning. Bokför kända fakturor, betalningar, kvitton, löner och bankhändelser.
Kontrollens mål
- Använd samma checklista och tydlig ansvarsfördelning varje månad.
- Ha affärshändelsens originalunderlag och rätt redovisningsperiod tillgängliga.
Gå igenom detta
- 1
Slutför den löpande bokföringen
Bokför kända fakturor, betalningar, kvitton, löner och bankhändelser.
- 2
Stäm av delsystemen
Stäm av bank, skattekonto, kund- och leverantörsreskontra samt väsentliga balanskonton.
- 3
Granska och lås
Ta ut resultat och balans, dokumentera avvikelser och flytta perioden genom avstämning till låsning.
Viktigt att komma ihåg
- Varje kontrollpunkt ska ha datum, ansvarig och sparat underlag.
- Spara bedömning, beräkning och underlag så att bokföringen kan följas i efterhand.
Vanliga misstag
- Lås inte perioden bara för att kalendern gått vidare.
- Bokför inte en uppskattning eller standardkontering utan att kontrollera den verkliga affärshändelsen.